Capacitação em Gestão Financeira para Pequenos Negócios na África do Sul — Managing Money

Desenvolver habilidades em finanças e contabilidade que pudessem apoiar pequenos empreendedores na gestão mais eficiente de seus negócios.

O programa de capacitação foi conduzido pela organização Business Bridge, entre outubro e dezembro de 2012, na região metropolitana da Cidade do Cabo, na África do Sul.

A Business Bridge atua desde 2008 no apoio a pequenos empreendedores, oferecendo cursos ministrados por profissionais voluntários com qualificação acadêmica e experiência corporativa em marketing e finanças.

Os resultados abaixo referem-se a um estudo experimental Os estudos experimentais utilizam mecanismos aleatórios (isto é, sorteios) para definir quem será e quem não será contemplado por um determinado programa ou política pública, garantindo que as diferenças futuras entre estes grupos possam ser atribuídas com maior credibilidade à intervenção em si — e não a diferenças entre quem é e quem não é "tratado".envolvendo 852 pequenas empresas, das quais 266 foram designadas para o curso de finanças e contabilidade e 316 compuseram o grupo de controle.

O curso Managing Money foi desenhado para desenvolver habilidades básicas de contabilidade e gestão financeira nos empreendedores participantes. Ao longo de 10 semanas, os participantes frequentaram uma aula presencial de 4 horas por semana, além de exercícios práticos e atividades de e-learning entre as aulas, totalizando mais de 80 horas de formação.

Os módulos abordaram, nesta ordem: introdução à linguagem financeira e ao fluxo monetário; registro de transações comerciais, distinção entre débitos e créditos; elaboração de demonstrações financeiras como demonstrativo de resultados e balanço patrimonial; estruturas e classificações de custos e custo de oportunidade; análise de decisões financeiras, comparação com benchmarks e interpretação de indicadores de rentabilidade e liquidez; construção e monitoramento de orçamentos; fluxo de caixa e capital de giro; definição de metas financeiras e opções de financiamento; sessão de revisão; e aplicação prática com análise de custos e margens e definição de metas.

Entre as aulas, exercícios de aplicação incentivavam os participantes a desenvolver o hábito de registrar custos e compras e experimentar práticas de gestão financeira aprendidas no programa em seus próprios negócios.

Foram documentadas as seguintes evidências sobre o curso Managing Money:

• cerca de 77% dos empreendedores convidados para o curso de finanças compareceram a pelo menos uma aula e cerca de 67% concluíram o programa, com frequência média de 6,5 módulos [1];
• 12 meses após o treinamento, os efeitos sobre lucros e eficiência foram positivos e estatisticamente significativosChamam-se de estatisticamente significantes as estimativas de impacto que são distinguíveis de 0, após incorporadas à análise as incertezas associadas à generalização para outras amostras de indivíduos.:
  • houve aumento de 41% (ou 0,2 desvio-padrãoO desvio-padrão mede a dispersão de valores de uma variável —valores mais altos indicam ocorrência de valores longe da média e valores mais baixos refletem maior concentração de valores próximos à média. Uma forma de interpretar efeitos medidos na escala de desvios-padrão, que é usada para tornar comparáveis provas usadas em diferentes contextos, é: "A cada aumento de 10% de um desvio-padrão equivale, aproximadamente, um salto de 4 posições a partir do aluno mediano (isto é, na posição 50)". Um aumento de 30% de um desvio-padrão, por exemplo, equivaleria a passar da posição 50 para a posição 62 (isto é, 30%/10% x 4 posições). Essas aproximações se tornam menos precisas para efeitos muito grandes.) nos lucros mensais em relação ao grupo de controle [1];
  • houve aumento de 0,3 desvio-padrão na razão produto-insumo, uma medida de eficiência que compara receitas com investimentos em capital e materiais [1];
  • não houve aumento significativo nos custos totais, diferentemente do grupo que recebeu treinamento em marketing, o que é compatível com uma estratégia de redução de custos [1];
  • não houve aumento significativo no número de funcionários [1];
• os efeitos sobre a adoção de práticas empresariais de gestão financeira foram positivos:
  • houve aumento de 41% (ou 11,8 pontos percentuais) em um indicador agregado de práticas financeiras, incluindo registro, análise e planejamento de finanças [1];
• os efeitos foram maiores para empresas mais estabelecidas antes do treinamento: empreendedores que já operavam negócios com maior escala e formalização prévia apresentaram ganhos de lucro significativamente maiores com o treinamento em finanças, compatível com a ideia de que é necessário um patamar mínimo de operação para que práticas de eficiência sejam aplicáveis [1];
• 6 meses após o treinamento, os efeitos sobre lucros eram menores e imprecisamente estimados, sugerindo um período de incubação para que o conhecimento adquirido se traduzisse em resultados [1].